Cari Hesap Nedir?

Cari hesap, bir işletmenin müşterileri ve tedarikçileriyle olan para ilişkisinin kayıt altında tutulduğu hesaptır. Kimden ne kadar alacağınız ve kime ne kadar borcunuz olduğu bu hesap üzerinden izlenir.

Küçük ve orta ölçekli işletmelerde cari hesap, ön muhasebenin merkezinde yer alır. Satış, fatura ve tahsilat gibi işlemlerin tamamı sonuçta bir cari hesabı etkiler. Bu nedenle cari hesabın doğru tutulması, işletmenin nakit akışını görebilmesi için ilk adımdır.

Cari Hesap Ne İşe Yarar?

Cari hesap, dağınık notlar ve dosyalar yerine tek bir kayıt noktası oluşturur. Böylece aynı bilgiye birden fazla yerden bakmak zorunda kalmazsınız.

• Bir müşterinin toplam borcunu ve ödeme geçmişini gösterir.
• Tedarikçiye olan borcunuzu vade tarihleriyle birlikte takip eder.
• Fatura, tahsilat ve ödeme gibi tüm hareketleri tek yerde toplar.
• Bakiye üzerinden işletmenin alacak ve borç dengesini gösterir.

Cari Hesaptaki Borç ve Alacak Nasıl Oluşur?

Cari hesapta borç ve alacak, hesabın iki farklı yönünü ifade eder. Kavramlar ilk bakışta ters gelmese de mantığı basittir: işletmenin kazandığı tutar hesabı borçlandırır, işletmeye gelen para ise borcu azaltır.

Satış faturası hesabı borçlandırır

Bir müşteriye satış faturası kestiğinizde, müşterinin size olan borcu artar. Fatura bu nedenle cari hesapta borç tarafına işlenir.

Tahsilat borcu kapatır

Müşteri ödeme yaptığında hesabın bakiyesi azalır. Tahsilat kaydı, müşterinin borcunu kapattığı için alacak tarafında yer alır. Kısmi ödemelerde yalnızca ödenen tutar kapatılır ve kalan bakiye açık kalır. Bu akışın ayrıntılarını cari hesap takibi yazımızda bulabilirsiniz.

Cari Hesap Türleri

• Müşteri cari hesapları: sattığınız ürün veya hizmetin karşılığında işletmeye borçlanan hesaplardır.
• Tedarikçi cari hesapları: mal veya hizmet aldığınız firmalara ait hesaplardır; burada borç işletmenin tarafındadır.

Bazı işletmeler aynı firmayla hem alış hem satış yapar. Böyle durumlarda hareketlerin aynı cari hesapta birikmesi, net bakiyenin görülmesini kolaylaştırır.

Cari Hesapta Tutulan Bilgiler

• Firma veya kişi adı, telefon ve adres bilgisi
• Vergi numarası ve vergi dairesi gibi resmi bilgiler
• Hesabın müşteri mi tedarikçi mi olduğu
• Hesabın aktif veya pasif durumu
• Güncel bakiye ve geçmiş hareketler
• Açık faturalar ve vade durumu

Cari Hesap Ekstresi Neden Önemlidir?

Cari ekstre, bir hesabın belirli bir tarih aralığındaki tüm hareketlerini kronolojik olarak gösterir. Müşteriyle yaşanan bakiyetartışmalarında ve ay sonu mutabakatlarında başvurulan ilk belgedir. Ekstre, tek tek konuşmak yerine hareketleri tek sayfada göstererek süreci hızlandırır.

CariOnline ile Cari Hesap Yönetimi

CariOnline'da müşteri ve tedarikçi hesaplarını oluşturup, fatura ve tahsilat hareketlerini aynı ekranda izleyebilirsiniz. Hesabın güncel bakiyesi, açık faturaları ve vadesi geçen tutarları görünür durumdadır. Detaylar için cari hesap programı sayfasına göz atabilirsiniz.